#2 Vấn đề nợ phải trả.
Phần nợ phải trả, trong khi tính toán các quỹ tương hỗ giá trị tài sản ròng bao gồm các khoản thanh toán chưa thanh toán, tiền nợ cho người cho vay và các khoản phí và lệ phí khác nợ các thực thể liên quan.
Ngoài ra, các quỹ tương hỗ cũng có thể có các khoản nợ nước ngoài có thể bao gồm cổ phần cho người không cư trú, thanh toán đang chờ xử lý cho các tập đoàn nước ngoài và các khoản tiền bán khác nhau vẫn chưa bị loại bỏ.
Nợ phải trả cũng có thể bao gồm các chi phí tích lũy khác nhau bao gồm các tiện ích, lương nhân viên, chi phí hoạt động, phân phối, chi phí quản lý,…
Do đó, để tính giá trị tài sản ròng cho các quỹ tương hỗ, lượng tử của các khoản nợ và tài sản nêu trên tính đến cuối một ngày cụ thể được tính đến.